퇴직연금 쉽게 이해하기 : DC,DB,IRP 비교 분석

퇴직연금은 근로자가 은퇴 훙에도 안정적인 생활을 유지할 수 있도록 도와주는 중요한 재테크 수단입니다. 

퇴직연금은 크게 확정기여형 (DC) 확정급여형 (DB) 개인형퇴직연금 (IRP)으로 나뉩니다. 

 

[목차]

 

종류

 

확정기여형 (DC Defined Contribution)

기업이 매년 일정 금액을 근로자으 퇴직연금 계좌에 납입하고, 이 금액을 근로자가 직접 운용하여 퇴직 시점의 연금액이 결정되는 방식입니다. 

 

특징

 

- 운용의 자유 근로자가 직접 자산을 운용할 수 있어 투자 성과에 따라 퇴직금이 달라집니다. 

- 투명성 매년 납입 금액과 운용 성과를 확인할 수 있습니다. 

- 목표수익  근로자가 적극적으로 투자하여 높은 수익을 추구할 수 있습니다.

- 추가적립  매년1회 이상의 근로자가 정한 퇴직연금계좌에 부담금을 납부하여 추가적인 적립기 가능합니다.

- 단, 적립금 운용의 책임은 근로자에게 있습니다.

 

 

활용

 

- 자산배분  다양한 자산에 분산투자하여 리스크를 줄입니다.

- 정기점검 주기적으로 포트폴리오를 점검하고 시장상황에 따라 조정해야 합니다.

- 전문가 조언 금융 전문가의 조언을 받아 안정적이고 효율적으로 운용해야 합니다. 

 

 

확정급여형 (DB Defined Benbefit)

퇴직 시점에 받을 수 있는 연금액이 사전에 확정되어 있으며, 기업이 운용 책임을 지고 근로자에게 일정 금액을 지급하는 방식입니다. 

 

특징

 

- 안정성 근로자가 받을 연금액이 사전에 확정되어 있어 안정적입니다. 

- 책임  기업이 운용을 책임지므로, 운용 부담이 없습니다. 

- 예측가능성  퇴직금이 명확하게 정해져 있어 재정 계획을 세우기에 좋습니다. 

 

 

활용

 

- 연금 설계 금액이 확정되어 있으므로 사전 노후 계획을 알맞게 수립합니다. 

- 추가 저축 목표 금액에서 부족한 점은 별도의 노후 자금으로 추가 계획합니다. 

 

 

DB,DC 연금은

- 55세 연령 이후 수급이 개시되며
- 10년 이상의 가입기간, 5년 이상의 연금 수령기간의 조건을 가집니다. 

 

 

 

개인형퇴직연금 (IRP Individual Retirement Pension)

근로자가 퇴직금을 받을 때까지 개인적으로 관리할 수 있는 계좌로, 근로자뿐 아니라 자영업자도 가입할 수 있습니다. 

 

특징

 

- 유연성  근로자가 직접 계좌를 관리하여 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다. 

- 세제햬택  연간납입한도 내에서 세액 공제를 받을 수 있습니다. 

- 이동성  직장을 옮길 때마3다 계좌를 이전할 수 있어 지속적인 관리가 가능합니다. 

 

 

활용

 

- 장기투자  장기적인 관점에서 안정적 금융상푸멩 투자하여 복리 효과를 극대화합니다. 

- 세제혜택활용  연간 납입 한도와 세액 공제 혜택을 최대한 활용하여 절세 효과를 누립니다. 

- 정기점검  주기적으로 점검하여 포트폴리오를 조정합니다. 

 

 

IRP 종류

 

통산형 IRP (퇴직 IRP)	추가형 IRP (적립 IRP)	기업형 IRP
퇴직 일시금을 받은 사람이 60일 이내로 되직연금 사업자에게 특수계정 개설 후 퇴직금여의 전부 혹은 일부를 납입	소득이 있는 모든 근로자와 자영업자, 지역연금 가입자 모두 설정이 가능	10인 미만 사업장에 근론자 전원 동의로 설정하고 부담금을 납입하는 특수계정
60일 경과시 전환 불가능 IRP 계정에 추가 납입 불가능	일정한도 내에서 연금계좌 세액공제	퇴직연금규약의 작성 및 고용노동부 신고의무가 없음 기업형 IRP에 추가 납입한 금액은 일정한도내에서 연금계좌 세액공제

 

 

퇴직연금 지급시 원천징수의무자는?

DB는 회사가, DC와 IRP는 퇴직연금사업자(금융회사)가 원천징수 의무자가 됩니다. 

DB는 회사가 운영을하고 DC,IRP는 근로자가 운용을 지시하는 것이기 때문에 자산관리운용사가 원천징수 의무자가 됩니다. 

 

 

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퇴직연금은 퇴직자의 노후의 생활의 안정을 위해 꼭 필요한 연금체계입니다. 3중 연금 체계를 지탱하고 있습니다. 기존에는 일정하게 확정된 퇴직연금만으로 생활하게 되었습니다만, 점차 퇴직연금도 다양화 되면서 퇴직연금 자체를 적극적 투자를 통해 확대하는 것이 일반적이되었습니다. 보다 안정적이고 탄탄한 노후 보장이 가능하게 된 것입니다. 나의 퇴직연금은 어떤 상태인지 확인하고 보다 적극적으로 퇴직연금을 확인하고 불리면서 노후의 재정을 탄탄하게 준비하는 것이 필요합니다.

 

 

이른바 3층 연금의 한 축을 담당하는 퇴직연금이지만, 퇴직연금을 관리하고 투자를 통해 노후 자산을 확대하는 것에 대해서는 소흘했던 분들도 많습니다. 이런 분들은 지금 바로 자신의 퇴직연금을 확인하고 가장 효과적이고 효율적으로 관리할 수 있도록 전환, 관리하는 등의 준비를 지금부터라도 빨리 시작하는 것이 중요합니다.